📊 El ABC financiero de las PyMEs: cómo organizar, proyectar y hacer crecer tu negocio.

Gestionar una PyME implica tomar decisiones financieras todos los días: fijar precios, pagar proveedores, cumplir con impuestos, invertir y, en muchos casos, evaluar financiamiento. Sin embargo, cuando no existe un orden claro —cuentas separadas, registros consistentes y proyecciones básicas— es fácil perder visibilidad sobre la rentabilidad real y la liquidez del negocio, incluso si las ventas acompañan.

Este artículo reúne los principales conceptos y herramientas para organizar las finanzas de una PyME de manera simple y aplicable: desde la separación entre finanzas personales y del negocio, la elaboración de un presupuesto y el seguimiento del flujo de fondos, hasta el cálculo del punto de equilibrio, la lectura de un balance y la planificación fiscal.

El objetivo es brindar un marco práctico para mejorar el control, reducir riesgos y sostener el crecimiento con mayor previsibilidad.

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🏢 ¿Qué es una PyME? Una definición simple para empezar bien

Empecemos por lo básico: PyME significa Pequeña y Mediana Empresa.
Son negocios con una escala operativa intermedia en cantidad de empleados y facturación anual.

Puede ser una panadería familiar, una marca de indumentaria online, un pequeño estudio, una cafetería o un servicio profesional con varios empleados.

Lo importante no es el rubro: es la necesidad de ordenar las finanzas para crecer.

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🔒 Separar las finanzas personales de las del negocio: la regla de oro

Este es el error más común de quienes empiezan un emprendimiento o incluso una PyME ya establecida. Y también es uno de los más peligrosos.

Si mezclás la plata personal con la del negocio, todo se vuelve confuso.

¿Por qué es tan importante separarlas?

1. Porque afecta tus impuestos, tus obligaciones y cualquier tipo de financiamiento.
   
   
2. Porque te impide analizar el desempeño real del negocio.
   La clásica: el negocio factura, pero vos pagás el supermercado o la nafta desde la misma cuenta.
   Resultado: no sabés si la empresa está funcionando mal o si simplemente estás usando la plata en gastos personales.
   
   

¿Cómo se soluciona?

• Abrí una cuenta exclusiva para tu PyME o emprendimiento.
• Pagate un sueldo, como cualquier empleado.
• Y desde ahí controlá ingresos, egresos, inversiones y financiamiento.
  

En este punto, Brubank te permite manejar una Cuenta PyME regulada por el BCRA, 100% desde la app y sin trámites. Esto simplifica muchísimo el orden financiero inicial.

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🗺️ Planificar: el paso que muchos saltan (y después pagan caro)

Tener un objetivo claro no es decir “quiero abrir un negocio”. Eso es un deseo. Para planificar, necesitás números.

🎯 Definí un objetivo realista y medible

Un ejemplo concreto podría ser:

“Quiero abrir una cafetería antes de fin de año y tener una facturación mínima mensual de X pesos durante el primer año.”

📌 Hacé una lista de todo lo necesario

• Local
  
• Maquinaria
  
• Mobiliario
  
• Cartelería
  
• Insumos
  
• Personal
  
• Publicidad
  
• Costos administrativos
  
• Impuestos

Todo suma, y todo debe estar contemplado.

📝 Organizá tus costos en dos categorías:

• Costos fijos: los que pagás todos los meses (alquiler, sueldos, servicios).
  
  
• Costos variables: los que dependen de la producción o ventas (insumos, materias primas).
  
  

Esta clasificación es clave para los próximos pasos.

🧭 El presupuesto: tu mapa financiero

El presupuesto de tu PyME no es otra cosa que una hoja de ruta.

En él vas a responder tres preguntas esenciales:

1. ¿Cuánto quiero vender?
   
   
2. ¿Cuánto voy a gastar?
   
   
3. ¿Cuánta inversión necesito para que el negocio funcione?
   
   

Este documento, aunque lo armes en Excel o en una plantilla simple, es lo que te va a permitir decidir si podés ampliar el negocio, contratar más gente o incorporar nuevos productos.

💵 El Cash Flow: el control diario que tu PyME necesita

No alcanza con planificar. Necesitás seguir de cerca cómo entra y sale la plata.

Ahí entra el cash flow, o flujo de fondos.

¿Qué es exactamente?

Es el registro de:

• Ingresos: ventas, cobros, préstamos, adelantos.
  
  
• Egresos: sueldos, alquiler, insumos, impuestos, costos financieros, servicios.
  
  

¿Para qué sirve?

1. Para ver qué pasó durante el mes.
   Te muestra el movimiento real del dinero.
   
   
2. Para proyectar el futuro.
   Si conocés tus ingresos y egresos promedio, podés anticipar meses complicados:
   
   
   
   • ¿Cuándo podés quedarte sin caja?
     
     
   • ¿Cuándo vas a necesitar financiamiento?
     
     
   • ¿Cuándo podés invertir en mejoras?
     
     

Esto último es fundamental para evitar sorpresas.

🏦 Excedente de caja: ¿cuánta plata te queda realmente?

Una vez terminado el mes, comparás:

INGRESOS – EGRESOS = EXCEDENTE DE CAJA

Ahí sabés si ese mes fue saludable o si te está faltando liquidez.

Conocer este número te permite tomar decisiones más inteligentes:

• ¿Invertimos en una máquina nueva?
  
  
• ¿Aumentamos stock?
  
  
• ¿Podemos contratar una persona más?
  
  

¿O conviene esperar?📍 Punto de equilibrio: lo mínimo que tenés que vender para no perder plata

El punto de equilibrio (PE) es una de las herramientas más importantes de cualquier PyME.
Te dice cuántas unidades necesitás vender para cubrir todos tus costos.

La fórmula es:

PE = Costos fijos / (Precio – Costo variable unitario)

Ejemplo del guion:

• Costos fijos: $4.000.000
  
  
• Precio por café: $3.000
  
  
• Costo variable por café: $900
  
  

Resultado:
$4.000.000 / ($3.000 - $900) = 1.905 cafés

Es decir, la cafetería necesita vender 1.905 cafés para no perder plata.
A partir del café 1.906, aparece la ganancia.

Saber este número cambia la forma en que mirás tu negocio.

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💳 Financiamiento: qué hacer si te quedás sin plata

A veces, el problema no es la rentabilidad del negocio, sino el descalce entre cobros y pagos.

Ejemplo clásico:
Cobramos a fin de mes pero pagamos sueldos y proveedores antes.
Entonces, aunque la empresa funcione bien, el flujo de caja queda en negativo.

En esos casos, la financiación es una herramienta, no un problema.

Opciones que ofrece Brubank

• Acuerdo en cuenta para necesidades puntuales.
  
  
• Adelantos hasta 90 días.
  
  
• Préstamos hasta 24 meses.
  
  

El objetivo no es endeudarse: es sostener la operatividad del negocio.

📘 El balance: una foto completa del valor de tu PyME

A fin de año, cada PyME debe presentar un balance, que muestra cómo está parada la empresa.

Para leerlo necesitás entender tres conceptos clave:

1. Activos

Todo lo que tiene tu negocio:

• dinero en caja,
  
  
• stock,
  
  
• maquinaria,
  
  
• mobiliario,
  
  
• inversiones,
  
  
• cuentas por cobrar.
  
  

2. Pasivos

Todo lo que debés:

• préstamos,
  
  
• obligaciones fiscales,
  
  
• cuentas por pagar,
  
  
• servicios pendientes.
  
  

3. Patrimonio

La diferencia entre activos y pasivos.
Es, en pocas palabras, el valor real de tu empresa.

• Activo: $200.000
  
  
• Pasivo: $100.000
  
  
• Patrimonio: $100.000
  
  

Significa que, si la empresa cerrara mañana, te quedarías con $200.000 de valor neto.

🧾 Los impuestos: un tema inevitable, pero manejable

Cada negocio debe pagar impuestos. En Argentina, los tres más importantes son:

• IVA
  
  
• Ganancias
  
  
• Ingresos brutos
  
  

Lo que pagás depende de tu actividad, tu facturación y tu estructura.

El error común es no considerarlos desde el principio.
La solución: sumarlos a tu planificación y contar con un contador que mantenga todo ordenado.

Un buen orden fiscal evita multas, complicaciones y te permite proyectar con más claridad.

💻 La digitalización: imprescindible para ganar tiempo y tranquilidad

Hoy, organizar las finanzas sin herramientas digitales es casi imposible.
Digitalizar tu PyME te permite:

• llevar tus cuentas al día,
  
  
• automatizar pagos,
  
  
• tener reportes claros,
  
  
• operar desde cualquier lugar,
  
  
• y reducir errores.
  
  

En este sentido, la Cuenta PyME de Brubank te permite manejar todo desde la app, sin trámites presenciales, con procesos simples y acompañamiento permanente.

✅ Checklist para organizar las finanzas de tu PyME hoy mismo

✔ Abrí una cuenta separada para tu negocio
✔ Definí tu objetivo financiero anual
✔ Armá tu presupuesto (ventas, gastos, inversión)
✔ Registrá cada ingreso y egreso en un cash flow
✔ Calculá tu punto de equilibrio
✔ Proyectá tus próximos 3 a 6 meses de caja
✔ Revisá tu excedente de caja todos los meses
✔ Evaluá opciones de financiamiento responsables
✔ Digitalizá la gestión
✔ Incluí impuestos e impuestos futuros en tu planificación
✔ Hacé tu balance anual y revisá activos, pasivos y patrimonio

Organizar las finanzas no solo te ayuda a evitar problemas:
te permite tomar mejores decisiones y hacer crecer tu PyME con seguridad y claridad.

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